In questa pagina è possibile trovare un fac simile contratto di cash pooling da scaricare e compilare.
Indice
Contratto di Cash Pooling
Il cash pooling prevede che una società del gruppo (pooler) gestisca un conto corrente accentrato (pool account) sul quale vengono versati a scadenze stabilite (giornaliera, settimanale, mensile…) i saldi di conto corrente delle consociate in modo che il pooler possa gestire congiuntamente il fabbisogno del gruppo e i rapporti con le banche.
Al fine di accentrare la finanza di gruppo attraverso il cash pooling è necessario che le società del gruppo definiscano l’accordo in appositi contratti, in primis deve essere dato mandato al pooler per la gestione della tesoreria accentrata e successivamente ogni partecipante e la capogruppo dovrà redigere un apposito accordo di conto corrente ex art. 1823 del cod. civ., che giustifichi i movimenti dello stesso. Il contenuto di questi accordi deve essere deliberato nei consigli di amministrazione di tutte le società. Il contratto firmato deve rispettare le delibere consigliari, definendo in particolare l’oggetto, la durata, i limiti di indebitamento, le aliquote relative agli interessi attivi e passivi e le commissioni applicabili. Il pooler a questo punto stipulerà un contratto con un istituto di credito, contratto di pool, in base al quale ad esso viene intestato un conto corrente, pool account, cui far confluire tutti i movimenti che interessano le posizioni di conto corrente delle singole società.
Esempio Contratto di Cash Pooling
Di seguito è possibile trovare un esempio di contratto di cash pooling.
Premesso che
-Le società ………………………. e ………………………. (qui di seguito definite «le Società»), pur mantenendo la loro indipendenza giuridica ed operativa, intendono ottimizzare la gestione dei rispettivi flussi finanziari entro il Gruppo cui appartengono;
-La società …………………………… (qui di seguito definita «Società pooler») accetta di gestire un «conto centrale» per la gestione centralizzata della tesoreria delle Società;
-La …………………………… (qui di seguito definita «la Banca»), entro l’ordinario servizio di cassa operato, intende provvedere agli strumenti tecnici ed operativi richiesti per questo fine.
LE SOCIETÀ ………………………….. CONCORDANO QUANTO SEGUE
1. I saldi dei conti correnti delle «Società» con la «Banca», come conseguenza delle transazioni giornaliere, dovranno essere trasferiti alla fine di ogni giorno sul conto corrente n° ………………………. intestato a ………………………. con le rispettive date di valuta e con una descrizione chiara e il riferimento individuale per «Società».
2. La Società pooler alla fine di ogni trimestre dovrà spedire gli estratti conto ad ogni singola «Società» partecipante; questi dovranno comprendere tutte le transazioni (sulla base delle date di valuta) per assicurare l’identico saldo di fine mese con i rispettivi reparti amministrativi delle «Società».
3. La Banca ………………………. dovrà calcolare gli interessi trimestrali a credito o le spese per le «Società» basandosi su ogni scalare interessi per «Società» (definito per giorni valuta). I tassi di interesse sono calcolati sull’EURIBOR a 1 mese con i seguenti spread: – saldi a credito EURIBOR a 1 mese – … % annuo – saldi a debito EURIBOR a 1 mese + …. % annuo e dovranno essere fissati conseguentemente alla fine del mese con effetto retroattivo sul tasso del mercato monetario (EURIBOR a 1 mese) del rispettivo mese. Gli interessi dovranno essere calcolati dalla Società pooler e spediti alle «Società» entro 10 giorni lavorativi dopo la chiusura del trimestre. Gli interessi verranno accreditati/addebitati con valuta dell’ultimo giorno (fissato) del trimestre.
4. I pagamenti intrasocietari entro il cash pooling dovranno avere la stessa data di valuta a debito e credito.
5. I conti coinvolti sono ……… Per ………………….. : Banca …………, sede di ……………., c/c n° …………… Per ………………….. : Banca …………, sede di ……………., c/c n° ……………
6. Il contratto ha validità per il periodo dal ………. al …………… . Esso verrà rinnovato automaticamente ogni anno, salvo ne venga dato recesso scritto una settimana prima.
7. Le società controlleranno rispettivamente i loro limiti giornalieri e assoluti. In caso di necessità superiori, esse contatteranno per tempo ……………….., così da autorizzare tali addebiti eccezionali. Senza autorizzazione di …………….., gli addebiti non verranno esaminati dalle rispettive banche.
………….., li …………
Modello Contratto di Cash Pooling Editabile da Scaricare
In questa sezione è presente un modello contratto di cash pooling da scaricare. Il modulo contratto di cash pooling compilabile messo a disposizione è in formato DOC, può quindi essere aperto e compilato utilizzando Word o un altro programma che supporta questo formato.
La compilazione è molto semplice, basta infatti inserire i dati mancanti negli spazi presenti nel documento.
Una volta compilato, il fac simile contratto di cash pooling può essere convertito in PDF o stampato.
