In questa pagina è possibile trovare un fac simile scheda operazioni compro oro Word, Excel e PDF da scaricare e compilare.
Indice
Come Compilare la Scheda Operazioni Compro Oro
La scheda operazioni compro oro documenta le transazioni relative agli oggetti preziosi usati e permette di ricostruire il rapporto tra cliente, beni e pagamento. Il riferimento normativo è il decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 92, che disciplina l’identificazione della clientela, la tracciabilità delle operazioni e la conservazione dei documenti. L’articolo 5 impone di predisporre una scheda numerata progressivamente per ogni operazione. Un modello prestampato o compilabile deve quindi consentire di raccogliere tutti i dati richiesti dalla legge.
La disciplina riguarda l’attività di compravendita o permuta di oggetti preziosi usati, anche quando viene esercitata come attività secondaria. Come chiarisce l’OAM sull’iscrizione degli operatori compro oro, gli obblighi possono interessare anche le gioiellerie che svolgono queste operazioni. La corretta compilazione della scheda si inserisce pertanto negli adempimenti dell’attività autorizzata, senza sostituire i requisiti necessari per esercitarla.
Prima di eseguire l’operazione, l’esercente deve identificare il cliente secondo l’articolo 4 del decreto. L’obbligo vale anche per importi contenuti. Nel modello devono trovare spazio le generalità, il luogo e la data di nascita, la residenza o il domicilio, il codice fiscale e gli estremi del documento di identificazione. Se interviene un rappresentante, occorre verificare anche l’identità di chi agisce e il relativo potere rappresentativo. Trascrivere soltanto il nome del venditore non consente di assolvere correttamente l’identificazione.
La descrizione della merce deve rendere riconoscibile ciascun oggetto. È opportuno indicare tipologia, metallo, peso, titolo rilevato, punzoni, incisioni e caratteristiche distintive. Una formula generica come oro usato offre informazioni insufficienti per distinguere i beni. L’articolo 5 richiede inoltre due fotografie digitali da prospettive diverse per ogni oggetto. Per organizzare il fascicolo, è utile assegnare a ciascun bene un riferimento e riportarlo nei nomi dei file fotografici, insieme al numero della scheda.
La valutazione deve essere accompagnata dalla quotazione dell’oro e degli altri metalli preziosi contenuti nell’oggetto, rilevata al momento dell’operazione attraverso una fonte affidabile e indipendente. Il prezzo concordato deve risultare distinguibile dalla quotazione di riferimento, perché dipende anche dalle caratteristiche, dalla qualità e dallo stato del bene. Conviene indicare chiaramente l’unità di misura utilizzata, evitando di confondere il valore al grammo del metallo fino con quello riconosciuto per un oggetto di titolo inferiore.
Nella scheda vanno registrati data, ora, importo corrisposto e modalità di pagamento, con gli estremi della transazione quando richiesti. Per le operazioni pari o superiori a 500 euro opera la disciplina speciale sulla tracciabilità, applicabile anche alle operazioni frazionate. Il MEF ha precisato nelle proprie FAQ che è ammesso un pagamento misto, con una componente in contanti fino a 499,99 euro e il residuo mediante strumenti tracciabili. Questa ripartizione deve essere annotata nella scheda; il frazionamento non può servire a eludere gli obblighi.
L’esercente deve utilizzare un conto corrente bancario o postale dedicato esclusivamente alle transazioni finanziarie dell’attività compro oro. Le indicazioni OAM sul conto dedicato richiamano anche la comunicazione del relativo IBAN all’Organismo. Nella gestione pratica, è utile conservare il riscontro del pagamento collegandolo al numero progressivo dell’operazione, così da agevolare la verifica della corrispondenza tra quanto registrato e quanto effettivamente versato.
Alla conclusione dell’operazione deve essere rilasciata al cliente una ricevuta riepilogativa. La scheda deve poi essere integrata con la destinazione successiva degli oggetti e i dati identificativi del destinatario, secondo le ipotesi previste dal decreto. Il modello dovrebbe quindi prevedere uno spazio per questo aggiornamento, anche separato dalla parte consegnata al cliente, purché il collegamento con l’operazione originaria resti certo.
Il termine di conservazione previsto dall’articolo 6 è di dieci anni e comprende i dati acquisiti, le schede e le copie delle ricevute. Il sistema utilizzato deve assicurare integrità, non alterabilità, completezza e accessibilità tempestiva alle autorità, mantenendo i collegamenti tra le informazioni. Da questi requisiti deriva che il semplice salvataggio di un file Word o Excel modificabile, da solo, non dimostra l’adeguatezza della conservazione. Occorre organizzare anche fotografie, allegati e successive integrazioni.
La gestione dell’archivio deve rispettare la normativa sulla protezione dei dati personali. L’adempimento degli obblighi di conservazione costituisce inoltre una modalità valida per assolvere quelli richiamati dall’articolo 128 del TULPS. Resta però fermo il divieto temporaneo di alienare o alterare i preziosi usati previsto dalla stessa disposizione: completare la scheda non autorizza automaticamente a rivendere o fondere subito gli oggetti acquistati.
Esempio Scheda Operazioni Compro Oro
Di seguito è possibile trovare un esempio di scheda operazioni compro oro.
SCHEDA OPERAZIONE COMPRO ORO
Scheda progressiva e ricevuta riepilogativa ai sensi degli articoli 4, 5 e 6 del D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 92.
Scheda e ricevuta n. __________ / __________
Data ____ / ____ / ________
Ora ____ : ____
Le sezioni da 1 a 8 costituiscono la parte da rilasciare al cliente come ricevuta riepilogativa, insieme agli eventuali allegati. L’operatore ne conserva copia. Le sezioni successive sono destinate alla gestione interna della tracciabilità.
1. DATI DEL COMPRO ORO
Denominazione o nome del titolare: ______________________________
Sede operativa: ______________________________
Codice fiscale: ______________________________
Partita IVA: ______________________________
Iscrizione OAM n.: ______________________________
Addetto all’operazione: ______________________________
Recapito: ______________________________
Operazione per il compro oro:
☐ Acquisto dal cliente
☐ Vendita al cliente
☐ Permuta
2. IDENTIFICAZIONE DEL CLIENTE
Cognome e nome: ______________________________
Luogo di nascita: ______________________________
Data di nascita: ____ / ____ / ________
Cittadinanza: ______________________________
Codice fiscale: ______________________________
Residenza anagrafica: ______________________________
Domicilio, se diverso: ______________________________
Tipo di documento: ______________________________
Numero del documento: ______________________________
Autorità di rilascio: ______________________________
Data di rilascio: ____ / ____ / ________
Data di scadenza: ____ / ____ / ________
Copia del documento acquisita: ☐ Sì
Il cliente agisce per conto di:
☐ Sé stesso
☐ Società, ente o altro soggetto
Denominazione o nominativo del soggetto rappresentato: ______________________________
Sede o residenza: ______________________________
Codice fiscale: ______________________________
Partita IVA, se presente: ______________________________
Qualifica del rappresentante: ______________________________
Poteri di rappresentanza: ______________________________
Documentazione allegata: ______________________________
3. OGGETTI E VALUTAZIONE CONCORDATA
Identificare ogni oggetto con un codice distinto. Nella descrizione indicare metallo, titolo, marchi, qualità, stato di conservazione ed eventuali particolarità.
| Codice | Descrizione e caratteristiche | Peso lordo in g | Peso valutato in g | Valore in euro |
|---|---|---|---|---|
| 01 | ________________ | ________ | ________ | ________ |
| 02 | ________________ | ________ | ________ | ________ |
| 03 | ________________ | ________ | ________ | ________ |
| 04 | ________________ | ________ | ________ | ________ |
Totale oggetti n.: __________
Peso valutato totale in g: __________
Valore complessivo in euro: __________
4. QUOTAZIONI DI RIFERIMENTO
| Metallo e titolo di riferimento | Quotazione e unità di misura | Fonte affidabile e indipendente | Data e ora della rilevazione |
|---|---|---|---|
| ________________ | ________ euro / ________ | ________________ | ____ / ____ / ________ Ore ____ : ____ |
| ________________ | ________ euro / ________ | ________________ | ____ / ____ / ________ Ore ____ : ____ |
Criteri di valutazione: ______________________________
Prezzo applicato al grammo e relativo metallo o titolo: ______________________________
Eventuali detrazioni e relativa motivazione: ______________________________
Ulteriori precisazioni: ______________________________
5. CORRISPETTIVO E MODALITÀ DI PAGAMENTO
Corrispettivo complessivo in euro: __________________
Importo pagato in euro: __________________
Pagamento eseguito da: ______________________________
Pagamento a favore di: ______________________________
| Mezzo utilizzato | Importo in euro | Estremi della transazione | Data |
|---|---|---|---|
| ☐ Contanti | ________ | ________________ | ____ / ____ / ________ |
| ☐ Bonifico | ________ | TRN / CRO: ________________ | ____ / ____ / ________ |
| ☐ Assegno non trasferibile | ________ | Numero e banca: ________________ | ____ / ____ / ________ |
| ☐ Altro mezzo tracciabile | ________ | Tipo e riferimento: ________________ | ____ / ____ / ________ |
IBAN del beneficiario: ______________________________
Data del pagamento: ____ / ____ / ________
Stato del pagamento: ☐ Eseguito ☐ Disposto ☐ Da eseguire
Eventuale saldo residuo in euro: __________________
Scadenza del saldo: ____ / ____ / ________
In caso di pagamento con più mezzi, indicare separatamente l’importo e i riferimenti di ciascuna componente.
6. DATI DELLA PERMUTA SE PREVISTA
Beni ricevuti dal cliente: ______________________________
Documento relativo ai beni ricevuti: ______________________________
Valore dei beni in euro: __________________
Conguaglio in euro: __________________
Conguaglio a carico di: ______________________________
7. RIFERIMENTI DELLE FOTOGRAFIE DIGITALI
Conservare due fotografie digitali per ogni oggetto, acquisite da prospettive diverse e collegate alla scheda mediante i riferimenti riportati di seguito. L’indicazione dei nomi dei file non sostituisce la conservazione delle immagini.
| Codice oggetto | Nome file fotografia 1 | Nome file fotografia 2 |
|---|---|---|
| 01 | ________________ | ________________ |
| 02 | ________________ | ________________ |
| 03 | ________________ | ________________ |
| 04 | ________________ | ________________ |
8. CONFERME E SOTTOSCRIZIONI
Le parti confermano i dati, la descrizione degli oggetti e i valori indicati. Il cliente dichiara di avere ricevuto copia della parte della scheda comprendente le sezioni da 1 a 8 e degli eventuali allegati riepilogativi n. __________.
Se cede gli oggetti, il cliente dichiara di averne la legittima disponibilità e il potere di trasferirli. La firma conferma il pagamento soltanto per gli importi effettivamente ricevuti.
Informativa sul trattamento dei dati personali resa separatamente ai sensi dell’articolo 13 del Regolamento UE 2016/679.
Versione e data dell’informativa: ______________________________
Luogo: ______________________________
Data: ____ / ____ / ________
Firma del cliente: ______________________________
Timbro e firma del compro oro: ______________________________
Imposta di bollo, se dovuta
Spazio per il contrassegno sull’originale:
Identificativo del contrassegno: ______________________________
☐ Imposta di bollo assolta sull’originale
☐ Imposta non dovuta o documento esente
Motivazione: ______________________________
PARTE INTERNA DELL’OPERATORE
Tracciabilità, collegamenti del fascicolo e integrazioni successive alla ricevuta.
Scheda n. __________ / __________
Data dell’operazione: ____ / ____ / ________
9. COLLEGAMENTI DEL FASCICOLO
Conto dedicato del compro oro / IBAN: ______________________________
Riferimento dell’archivio digitale della scheda: ______________________________
Riferimento dell’archivio delle fotografie: ______________________________
Copia del documento del cliente, riferimento: ______________________________
Documentazione dei poteri di rappresentanza, riferimento: ______________________________
Prova del pagamento, riferimento: ______________________________
Copia della ricevuta, riferimento: ______________________________
Eventuali operazioni collegate o frazionate: ______________________________
Altri allegati: ______________________________
10. DESTINAZIONE DEGLI OGGETTI
Codici degli oggetti interessati: ______________________________
Quantità: __________
Peso ceduto in g: __________
Data della cessione: ____ / ____ / ________
Documento di cessione n.: ______________________________
Destinatario:
☐ Altro operatore compro oro o cliente
☐ Operatore professionale in oro
☐ Fonderia o impresa specializzata nel recupero
Nome e cognome o denominazione: ______________________________
Codice fiscale: ______________________________
Partita IVA, se presente: ______________________________
Residenza o sede: ______________________________
Ulteriori dati identificativi o rinvio alla scheda anagrafica: ______________________________
Iscrizione OAM o altro riferimento pertinente: ______________________________
Destinazione o lavorazione prevista: ______________________________
Data dell’integrazione: ____ / ____ / ________
Addetto: ______________________________
Firma: ______________________________
Per destinazioni diverse, duplicare questa sezione e associarla ai codici degli oggetti interessati.
11. ANNOTAZIONI E INTEGRAZIONI
__________________________________________________
__________________________________________________
__________________________________________________
__________________________________________________
Fac Simile Scheda Operazioni Compro Oro Word
In questa sezione è presente un modello scheda operazioni compro oro da scaricare. Il modulo scheda operazioni compro oro compilabile messo a disposizione è in formato DOC, può quindi essere aperto e compilato utilizzando Word o un altro programma che supporta questo formato.
La compilazione è molto semplice, basta infatti inserire i dati mancanti negli spazi presenti nel documento.
Una volta compilato, il fac simile scheda operazioni compro oro può essere convertito in PDF o stampato.
Modello Scheda Operazioni Compro Oro PDF Editabile
Di seguito viene messo a disposizione un modello scheda operazioni compro oro PDF editabile da compilare.
Fac Simile Scheda Operazioni Compro Oro Excel
In questa sezione è possibile trovare un fac simile scheda operazioni compro oro Excel.