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Indice
Come Fare una Controdichiarazione per Intestazione Fiduciaria
La controdichiarazione per intestazione fiduciaria è una scrittura con cui il soggetto formalmente intestatario di un bene, denominato fiduciario, riconosce che l’intestazione è avvenuta nell’interesse e secondo le istruzioni di un altro soggetto, definito fiduciante. Il documento viene normalmente utilizzato per rendere conoscibili e provabili i rapporti interni tra le parti, indicando chi ha fornito le risorse per l’acquisto, per quale scopo il bene è stato intestato al fiduciario e quali obblighi quest’ultimo deve rispettare. Non esiste nel Codice civile un modello tipico di controdichiarazione, poiché il negozio fiduciario è una figura elaborata dalla prassi e dalla giurisprudenza.
L’intestazione fiduciaria realizza generalmente un’interposizione reale di persona. Questo significa che il fiduciario acquista effettivamente la titolarità formale del bene, mentre il fiduciante conserva nei suoi confronti diritti di natura obbligatoria derivanti dal patto fiduciario. Non si tratta quindi, di regola, di una simulazione nella quale l’intestatario apparente non acquista alcun diritto. Questa distinzione è particolarmente importante perché, fino al ritrasferimento, il fiduciario risulta proprietario o titolare della partecipazione nei rapporti con i terzi, pur essendo vincolato internamente dalle istruzioni e dagli obblighi assunti verso il fiduciante.
La controdichiarazione dovrebbe identificare con precisione le parti e il bene interessato. Nel caso di partecipazioni societarie occorre riportare denominazione della società, sede, codice fiscale, quantità e valore nominale delle azioni o quote, percentuale del capitale e data dell’intestazione. Per un immobile è necessario indicare indirizzo, dati catastali, provenienza e atto di acquisto. È opportuno precisare chi abbia pagato il prezzo, le spese e gli oneri fiscali, oltre che stabilire se il fiduciario possa amministrare il bene, percepire utili o frutti, partecipare alle assemblee, esercitare il voto, vendere o costituire garanzie. Il documento dovrebbe vietare gli atti non preventivamente autorizzati e disciplinare le modalità con cui devono essere impartite e documentate le istruzioni. Un elemento essenziale è l’obbligo di ritrasferimento. La dichiarazione dovrebbe stabilire che il fiduciario, su richiesta del fiduciante o al verificarsi di un evento determinato, trasferirà il bene al fiduciante oppure a un soggetto da questo indicato. È utile definire il termine entro il quale dovrà essere eseguito il trasferimento, chi sosterrà le relative spese e quali documenti dovranno essere sottoscritti. Devono essere regolate anche la restituzione dei proventi, la rendicontazione, la durata del rapporto, la revoca delle istruzioni e le conseguenze dell’inadempimento.
La controdichiarazione assume particolare rilievo probatorio. Le Sezioni Unite della Corte di cassazione hanno chiarito che la dichiarazione unilaterale scritta con cui il fiduciario riconosce l’intestazione fiduciaria di un immobile e promette il ritrasferimento non costituisce da sola la fonte originaria del rapporto, ma conferma il patto fiduciario preesistente e può dispensare il fiduciante dalla prova del rapporto fondamentale fino a prova contraria. Nella fattispecie esaminata, la Corte ha inoltre escluso che il patto fiduciario collegato all’acquisto di un immobile da un terzo debba necessariamente essere concluso per iscritto, avvicinandolo al mandato senza rappresentanza ad acquistare. Quando l’intestazione riguarda azioni o quote, il patto produce normalmente effetti soltanto tra fiduciante e fiduciario. Nei confronti della società e degli altri soci viene in considerazione il soggetto formalmente iscritto come titolare della partecipazione. La Corte di cassazione ha infatti affermato che l’obbligo del fiduciario di attenersi alle istruzioni ricevute e di ritrasferire le partecipazioni non modifica il rapporto sociale esterno. Di conseguenza, la controdichiarazione non consente automaticamente al fiduciante di esercitare direttamente i diritti sociali né rende a lui opponibile la titolarità della quota senza il compimento degli atti richiesti.
La scrittura non sostituisce il successivo atto necessario per trasferire il bene. Per gli immobili il ritrasferimento richiede l’intervento notarile e l’osservanza delle forme previste per gli atti immobiliari. Per le partecipazioni devono essere rispettate le regole relative alla forma, al deposito e all’iscrizione nel Registro delle imprese, oltre alle eventuali clausole statutarie di prelazione o gradimento. La controdichiarazione non può inoltre essere utilizzata per eludere divieti di legge, diritti dei creditori, obblighi fiscali o norme sulla trasparenza della titolarità effettiva. Per rafforzarne l’affidabilità è opportuno attribuire alla scrittura una data certa, allegare copia dell’atto di acquisto e della documentazione relativa ai pagamenti e far sottoscrivere il testo a entrambe le parti, anche se formalmente presentato come dichiarazione del fiduciario. Quando sono coinvolti immobili, partecipazioni rilevanti, successioni, rapporti familiari o patrimoni di valore significativo, il contenuto deve essere verificato da un notaio, un avvocato e un commercialista. Una formulazione generica o incoerente con gli atti ufficiali potrebbe non offrire una protezione adeguata e generare controversie sulla titolarità, sull’estensione degli obblighi e sulle modalità del ritrasferimento.
Esempio Controdichiarazione per Intestazione Fiduciaria
Di seguito è possibile trovare un esempio di controdichiarazione per intestazione fiduciaria.
CONTRODICHIARAZIONE PER INTESTAZIONE FIDUCIARIA
Con la presente scrittura privata, il sottoscritto:
Sig./Sig.ra ________________________________________________, nato/a a ________________________________________________ il ________________, codice fiscale ________________________________________________, residente in ________________________________________________, via/piazza ________________________________________________ n. __________, documento di identità ________________________________________________ n. ________________________________________________, rilasciato da ________________________________________________ in data ________________ e valido fino al ________________, PEC ________________________________________________, e-mail ________________________________________________, telefono ________________________________________________,
oppure, se persona giuridica:
società ________________________________________________, con sede legale in ________________________________________________, via/piazza ________________________________________________ n. __________, codice fiscale ________________________________________________, partita IVA ________________________________________________, iscritta al Registro delle imprese di ________________________________________________ al numero ________________________________________________, REA ________________________________________________, PEC ________________________________________________, in persona del legale rappresentante Sig./Sig.ra ________________________________________________, nato/a a ________________________________________________ il ________________, codice fiscale ________________________________________________,
di seguito denominato/a “Fiduciario”,
PREMESSO CHE
in data ________________ il Fiduciario e il Sig./la Sig.ra o la società ________________________________________________, nato/a o costituita a ________________________________________________ il ________________, codice fiscale ________________________________________________, partita IVA ________________________________________________, residente o con sede legale in ________________________________________________, via/piazza ________________________________________________ n. __________, PEC ________________________________________________, e-mail ________________________________________________, di seguito denominato/a “Fiduciante”, hanno concluso un accordo fiduciario avente a oggetto ________________________________________________;
il predetto accordo è stato concluso:
in forma scritta mediante scrittura sottoscritta in data ________________;
verbalmente in data ________________;
mediante scambio di comunicazioni avvenuto tra il ________________ e il ________________;
secondo la seguente diversa modalità ________________________________________________;
in esecuzione dell’accordo fiduciario, il Fiduciario ha acquistato, sottoscritto, ricevuto o mantenuto formalmente intestato a proprio nome il bene o diritto descritto nella presente dichiarazione;
l’intestazione è stata effettuata nell’interesse del Fiduciante e secondo le istruzioni da quest’ultimo impartite;
le risorse economiche impiegate per l’acquisto, la sottoscrizione o l’acquisizione del bene sono state fornite:
integralmente dal Fiduciante;
parzialmente dal Fiduciante per euro ________________________________;
dal Fiduciario, con obbligo di rimborso da parte del Fiduciante;
secondo le seguenti diverse modalità ________________________________________________;
il Fiduciario intende riconoscere formalmente l’esistenza del rapporto fiduciario, precisarne il contenuto e confermare gli obblighi assunti nei confronti del Fiduciante;
tutto ciò premesso, il Fiduciario
DICHIARA E RICONOSCE QUANTO SEGUE
ARTICOLO 1 – VALORE DELLE PREMESSE
Le premesse e gli allegati formano parte integrante e sostanziale della presente controdichiarazione.
Il Fiduciario riconosce che l’intestazione formale del bene o diritto individuato nel presente documento è avvenuta in esecuzione del rapporto fiduciario intercorso con il Fiduciante.
ARTICOLO 2 – IDENTIFICAZIONE DEL BENE O DIRITTO
L’intestazione fiduciaria riguarda il seguente bene o diritto:
immobile;
partecipazione societaria;
azioni;
quote di fondi o altri strumenti finanziari;
conto, deposito o rapporto finanziario;
bene mobile registrato;
credito;
azienda o ramo d’azienda;
diritto di proprietà industriale o intellettuale;
altro bene o diritto ________________________________________________.
La categoria applicabile è ________________________________________________.
Il bene o diritto è descritto analiticamente come segue:
________________________________________________________________________________.
ARTICOLO 3 – DATI DELL’IMMOBILE, SE APPLICABILE
Qualora l’intestazione riguardi un immobile, il bene presenta i seguenti dati:
Comune ________________________________________________;
provincia __________;
indirizzo ________________________________________________ n. __________;
piano __________;
interno __________;
destinazione d’uso ________________________________________________;
Catasto dei fabbricati o dei terreni del Comune di ________________________________________________;
foglio __________;
particella o mappale ________________________________;
subalterno ________________________________;
categoria catastale ________________________________________________;
classe ________________________________________________;
consistenza ________________________________________________;
rendita catastale euro ________________________________;
quota formalmente intestata al Fiduciario ________________________________________________;
atto di provenienza stipulato o autenticato dal Notaio ________________________________________________ in data ________________, repertorio n. ________________________________________________, raccolta n. ________________________________________________;
registrato presso ________________________________________________ in data ________________ al n. ________________________________________________;
trascritto presso i Registri immobiliari di ________________________________________________ in data ________________, registro generale n. ________________________________________________, registro particolare n. ________________________________________________.
L’immobile presenta i seguenti pesi, vincoli, ipoteche, servitù, contratti o diritti di terzi:
________________________________________________________________________________.
ARTICOLO 4 – DATI DELLA PARTECIPAZIONE SOCIETARIA, SE APPLICABILE
Qualora l’intestazione riguardi una partecipazione societaria, essa è relativa alla seguente società:
denominazione ________________________________________________;
forma giuridica ________________________________________________;
sede legale ________________________________________________;
codice fiscale e numero di iscrizione al Registro delle imprese ________________________________________________;
numero REA ________________________________________________;
capitale sociale euro ________________________________;
partecipazione formalmente intestata al Fiduciario pari a euro ________________________________ nominali;
percentuale del capitale sociale __________%;
numero di azioni o quote ________________________________________________;
categoria delle azioni o quote ________________________________________________;
eventuali diritti particolari ________________________________________________;
atto di acquisto, sottoscrizione o trasferimento del ________________;
Notaio o professionista incaricato ________________________________________________;
repertorio o estremi dell’atto ________________________________________________;
data del deposito presso il Registro delle imprese ________________;
numero di protocollo ________________________________________________.
La partecipazione è soggetta alle seguenti clausole statutarie di prelazione, gradimento, co-vendita, trascinamento o altra limitazione:
________________________________________________________________________________.
ARTICOLO 5 – DATI DEGLI STRUMENTI FINANZIARI, SE APPLICABILE
Qualora l’intestazione riguardi azioni, titoli, strumenti finanziari o rapporti di investimento, si riportano i seguenti dati:
intermediario ________________________________________________;
numero del rapporto o dossier ________________________________________________;
IBAN o codice del rapporto ________________________________________________;
intestatario formale ________________________________________________;
tipologia degli strumenti ________________________________________________;
emittente ________________________________________________;
codice ISIN ________________________________________________;
quantità ________________________________________________;
valore nominale euro ________________________________;
valore alla data del ________________ euro ________________________________;
ulteriori elementi identificativi ________________________________________________.
ARTICOLO 6 – RICONOSCIMENTO DELL’INTESTAZIONE FIDUCIARIA
Il Fiduciario riconosce che il bene o diritto descritto è formalmente intestato a proprio nome esclusivamente in esecuzione dell’accordo fiduciario concluso con il Fiduciante.
Il Fiduciario riconosce di detenere e amministrare il bene per conto e nell’interesse del Fiduciante, nei limiti delle istruzioni ricevute e degli obblighi previsti dalla presente dichiarazione.
Nei rapporti interni, ogni utilità economica derivante dal bene spetta al Fiduciante, salvo quanto diversamente stabilito per iscritto.
Il Fiduciario non potrà utilizzare il bene per interessi propri o di terzi né compiere atti incompatibili con lo scopo fiduciario.
ARTICOLO 7 – EFFICACIA NEI CONFRONTI DEI TERZI
Il Fiduciario riconosce che l’accordo fiduciario opera, in via principale, nei rapporti interni con il Fiduciante.
Nei confronti dei terzi, delle società partecipate, degli intermediari, dei pubblici registri e delle autorità competenti, la titolarità e la legittimazione continueranno a risultare in capo al soggetto formalmente intestatario fino al compimento degli atti richiesti dalla legge.
La presente controdichiarazione non sostituisce l’atto pubblico, la scrittura privata autenticata, il deposito, l’iscrizione, la trascrizione, la girata o qualsiasi altra formalità necessaria per rendere efficace o opponibile il trasferimento del bene.
ARTICOLO 8 – PROVENIENZA DELLE RISORSE
Il Fiduciario riconosce che il prezzo, il conferimento o la provvista impiegati per l’acquisizione del bene, pari complessivamente a euro ________________________________, sono stati messi a disposizione dal Fiduciante secondo le seguenti modalità:
bonifico bancario eseguito in data ________________ dal conto IBAN ________________________________________________;
assegno n. ________________________________________________ emesso in data ________________;
versamento effettuato in data ________________;
compensazione con il credito derivante da ________________________________________________;
altra modalità ________________________________________________.
Le eventuali somme anticipate dal Fiduciario ammontano a euro ________________________________ e saranno rimborsate dal Fiduciante entro il ________________, secondo le seguenti modalità:
________________________________________________________________________________.
La documentazione relativa ai pagamenti è allegata alla presente dichiarazione sotto la lettera “__________”.
ARTICOLO 9 – AMMINISTRAZIONE DEL BENE
Il Fiduciario si impegna ad amministrare il bene con diligenza, correttezza e buona fede, attenendosi alle istruzioni del Fiduciante.
Le istruzioni dovranno essere impartite mediante:
PEC;
e-mail;
lettera sottoscritta;
comunicazione consegnata a mano;
altra modalità idonea ________________________________________________.
Il Fiduciario potrà compiere autonomamente esclusivamente gli atti di ordinaria amministrazione necessari alla conservazione del bene e all’adempimento degli obblighi di legge.
Gli atti eccedenti l’ordinaria amministrazione richiederanno la preventiva autorizzazione scritta del Fiduciante.
ARTICOLO 10 – DIVIETO DI DISPOSIZIONE E DI COSTITUZIONE DI VINCOLI
Senza la preventiva autorizzazione scritta del Fiduciante, il Fiduciario non potrà vendere, donare, permutare, cedere, conferire, locare, concedere in comodato, vincolare o destinare il bene.
Non potrà inoltre costituire ipoteche, pegni, usufrutti, servitù, garanzie, opzioni, diritti di prelazione o altri diritti a favore di terzi.
Il Fiduciario non potrà promettere il trasferimento del bene, concedere procure dispositive né assumere obbligazioni che possano comprometterne la disponibilità.
Il Fiduciario dovrà comunicare immediatamente al Fiduciante qualsiasi richiesta, pignoramento, sequestro, iscrizione, trascrizione, azione giudiziaria o pretesa di terzi relativa al bene.
ARTICOLO 11 – ESERCIZIO DEI DIRITTI SOCIALI
Quando l’intestazione riguarda partecipazioni societarie, il Fiduciario eserciterà i diritti amministrativi e patrimoniali nel rispetto delle istruzioni scritte del Fiduciante.
Prima di ogni assemblea il Fiduciario dovrà trasmettere al Fiduciante l’avviso di convocazione, l’ordine del giorno e la documentazione ricevuta entro __________ giorni dal ricevimento.
Il diritto di voto sarà esercitato secondo le istruzioni impartite dal Fiduciante entro il ________________ oppure entro __________ ore prima dell’assemblea.
In mancanza di istruzioni, il Fiduciario:
si asterrà dalla votazione;
voterà esclusivamente per gli atti necessari alla conservazione della partecipazione;
opererà secondo la seguente regola ________________________________________________.
Il Fiduciario non potrà rinunciare a diritti di opzione, sottoscrivere aumenti di capitale, approvare operazioni straordinarie, patti parasociali o modifiche statutarie senza autorizzazione scritta.
ARTICOLO 12 – UTILI, FRUTTI E PROVENTI
Gli utili, dividendi, interessi, canoni, indennità, rimborsi, plusvalenze e ogni altro provento derivante dal bene spettano al Fiduciante.
Il Fiduciario dovrà trasferire le somme ricevute al Fiduciante entro __________ giorni dal relativo accredito, mediante bonifico sul conto IBAN ________________________________________________.
Il Fiduciario potrà trattenere esclusivamente:
le somme necessarie per il pagamento di imposte e oneri documentati;
le spese preventivamente autorizzate dal Fiduciante;
il compenso eventualmente concordato ai sensi dell’articolo 17;
le seguenti ulteriori somme ________________________________________________.
Ogni trattenuta dovrà essere indicata nel rendiconto.
ARTICOLO 13 – AUMENTI, SOSTITUZIONI E BENI DERIVATI
Il rapporto fiduciario si estende automaticamente, nei rapporti interni, ai beni, diritti o somme che sostituiscano o derivino dal bene originariamente intestato.
Rientrano pertanto nel rapporto, quando applicabile, le nuove azioni o quote, i diritti di opzione, i titoli assegnati, i proventi della vendita, i risarcimenti, le indennità assicurative, i beni acquistati mediante reinvestimento e ogni altra utilità sostitutiva.
Il Fiduciario dovrà identificare separatamente tali beni e darne tempestiva comunicazione al Fiduciante.
ARTICOLO 14 – RENDICONTO E DOCUMENTAZIONE
Il Fiduciario dovrà rendere conto della propria attività:
ogni __________ mesi;
entro il giorno __________ di ogni anno;
entro __________ giorni da una richiesta del Fiduciante;
alla cessazione del rapporto.
Il rendiconto dovrà indicare gli atti compiuti, i proventi incassati, le spese sostenute, le imposte pagate, le passività sorte e la situazione aggiornata del bene.
Il Fiduciario conserverà per almeno __________ anni la documentazione relativa al rapporto e ne consegnerà copia al Fiduciante su richiesta.
ARTICOLO 15 – OBBLIGO DI RITRASFERIMENTO
Il Fiduciario si obbliga irrevocabilmente nei limiti consentiti dalla legge, su richiesta scritta del Fiduciante, a ritrasferire il bene:
al Fiduciante;
alla persona fisica o giuridica indicata dal Fiduciante;
secondo le seguenti diverse modalità ________________________________________________.
Il trasferimento dovrà essere eseguito entro __________ giorni dalla ricezione della richiesta e, in ogni caso, entro il ________________.
Il Fiduciario si impegna a comparire davanti al notaio, al professionista, all’intermediario o all’autorità competente e a sottoscrivere ogni atto, domanda, dichiarazione o comunicazione necessaria.
Il ritrasferimento dovrà avvenire senza pagamento di un ulteriore prezzo, salvo il rimborso delle spese e delle anticipazioni documentate ancora dovute al Fiduciario.
ARTICOLO 16 – FORMALITÀ DEL RITRASFERIMENTO
Quando il bene è un immobile o un diritto reale immobiliare, il ritrasferimento sarà eseguito mediante l’atto notarile richiesto dalla legge.
Quando il bene è una partecipazione societaria, saranno rispettate la forma, le autorizzazioni, le clausole statutarie, il deposito e l’iscrizione previsti dalla normativa applicabile.
Quando il bene è uno strumento finanziario, il trasferimento sarà effettuato attraverso l’intermediario e secondo le regole del rapporto interessato.
Le Parti si impegnano a fornire tempestivamente la documentazione richiesta dal notaio, dal professionista, dall’intermediario o dall’autorità competente.
ARTICOLO 17 – GRATUITÀ O COMPENSO DEL FIDUCIARIO
L’attività del Fiduciario è svolta:
a titolo gratuito;
dietro pagamento di un compenso pari a euro ________________________________;
dietro pagamento di un compenso annuale pari a euro ________________________________;
secondo il seguente diverso criterio ________________________________________________.
L’opzione applicabile è ________________________________________________.
Il Fiduciario ha diritto al rimborso delle spese necessarie, ragionevoli e documentate sostenute nell’interesse del Fiduciante.
Le spese superiori a euro ________________________________ dovranno essere preventivamente autorizzate.
ARTICOLO 18 – IMPOSTE, ONERI E SPESE
Le imposte, le tasse, i contributi, gli oneri di amministrazione e le spese connesse al bene sono economicamente a carico del Fiduciante, salvo quanto inderogabilmente previsto dalla legge.
Il Fiduciante dovrà mettere a disposizione le somme necessarie entro __________ giorni dalla richiesta documentata del Fiduciario.
Le spese relative al futuro ritrasferimento, comprese quelle notarili, fiscali, professionali e di registrazione, saranno sostenute da ________________________________________________.
Restano a carico del Fiduciario le sanzioni e gli oneri derivanti da un proprio inadempimento o comportamento non autorizzato.
ARTICOLO 19 – DICHIARAZIONI DEL FIDUCIARIO
Il Fiduciario dichiara:
di avere la capacità e il potere necessari per sottoscrivere la presente dichiarazione;
che il bene risulta formalmente intestato a proprio nome;
che non ha trasferito o promesso il bene a terzi, salvo quanto espressamente dichiarato;
che non ha costituito vincoli o garanzie non comunicati al Fiduciante;
che non esistono accordi incompatibili con il rapporto fiduciario, salvo i seguenti:
________________________________________________________________________________;
che la presente dichiarazione corrisponde agli accordi effettivamente intercorsi con il Fiduciante.
ARTICOLO 20 – DICHIARAZIONI SULLA LICEITÀ DELL’OPERAZIONE
Il Fiduciario dichiara che, per quanto a propria conoscenza, il rapporto fiduciario persegue finalità lecite e non è diretto a eludere norme imperative, obblighi fiscali, provvedimenti dell’autorità, diritti dei creditori o divieti di intestazione.
Il Fiduciante, qualora sottoscriva per accettazione, dichiara che le risorse impiegate sono di provenienza lecita e che saranno adempiuti gli obblighi fiscali, antiriciclaggio e di comunicazione della titolarità effettiva applicabili.
Le Parti si impegnano a fornire ai professionisti, agli intermediari e alle autorità tutte le informazioni richieste dalla legge.
ARTICOLO 21 – RESPONSABILITÀ DEL FIDUCIARIO
Il Fiduciario risponde dei danni derivanti dalla violazione delle istruzioni ricevute, dalla disposizione non autorizzata del bene, dall’omessa rendicontazione o dal ritardo ingiustificato nel ritrasferimento.
Il Fiduciario non risponde delle conseguenze derivanti dall’esecuzione di istruzioni lecite e documentate del Fiduciante, salvo che abbia agito con dolo o colpa grave.
Il Fiduciario dovrà informare il Fiduciante quando ritenga che un’istruzione sia illecita, impossibile, contraria agli atti societari o suscettibile di arrecare un danno rilevante.
ARTICOLO 22 – MANLEVA
Il Fiduciante si impegna a tenere indenne il Fiduciario dalle obbligazioni, dai costi e dalle responsabilità legittimamente assunti nell’esecuzione delle istruzioni ricevute.
La manleva non opera per atti non autorizzati, violazioni di legge, dolo, colpa grave o inosservanza degli obblighi previsti dalla presente dichiarazione.
Il Fiduciario dovrà comunicare al Fiduciante ogni richiesta di terzi entro __________ giorni dal ricevimento.
ARTICOLO 23 – DURATA DEL RAPPORTO
Il rapporto fiduciario decorre dal ________________.
Esso avrà durata:
fino al ritrasferimento del bene;
fino al ________________;
fino al verificarsi del seguente evento ________________________________________________;
a tempo indeterminato, con facoltà del Fiduciante di richiedere in qualsiasi momento il ritrasferimento.
L’opzione applicabile è ________________________________________________.
ARTICOLO 24 – CESSAZIONE DEL RAPPORTO
Il rapporto fiduciario cesserà in caso di:
ritrasferimento del bene;
accordo scritto tra le Parti;
revoca o richiesta di cessazione formulata dal Fiduciante;
impossibilità sopravvenuta di eseguire l’incarico;
perdita dei requisiti necessari in capo al Fiduciario;
morte, incapacità, liquidazione o estinzione di una Parte, nei limiti degli effetti previsti dalla legge;
altro evento ________________________________________________.
Alla cessazione, il Fiduciario dovrà rendere il conto finale, consegnare la documentazione e collaborare al trasferimento del bene.
ARTICOLO 25 – MORTE O INCAPACITÀ DEL FIDUCIARIO
In caso di morte o incapacità del Fiduciario, gli eredi, il rappresentante legale o gli aventi causa dovranno essere informati dell’esistenza della presente dichiarazione e degli obblighi relativi al bene, nei limiti previsti dalla legge.
Il Fiduciario si impegna a conservare la presente controdichiarazione in modo che possa essere reperita e utilizzata per dare esecuzione al rapporto.
Le Parti potranno depositarne copia presso ________________________________________________.
ARTICOLO 26 – PROCURA
Per agevolare l’esecuzione dell’obbligo di ritrasferimento, il Fiduciario:
ha rilasciato procura in data ________________ davanti al Notaio ________________________________________________, repertorio n. ________________________________________________;
si impegna a rilasciare procura entro il ________________;
non rilascia alcuna procura, restando personalmente obbligato alla sottoscrizione dell’atto;
ha adottato la seguente diversa soluzione ________________________________________________.
L’eventuale procura non autorizza il compimento di atti ulteriori rispetto a quelli espressamente indicati e non sostituisce le forme richieste per il trasferimento.
ARTICOLO 27 – RISERVATEZZA
Il Fiduciario e il Fiduciante manterranno riservate le informazioni relative al rapporto, salvo che la comunicazione sia necessaria per adempiere alla legge, tutelare un diritto, eseguire il trasferimento o rispondere a una richiesta dell’autorità.
La riservatezza non potrà essere opposta ai professionisti, agli intermediari e alle autorità tenuti a identificare il titolare effettivo o a svolgere controlli previsti dalla legge.
ARTICOLO 28 – TRATTAMENTO DEI DATI PERSONALI
I dati personali contenuti nella presente dichiarazione saranno utilizzati esclusivamente per la gestione, l’esecuzione e la prova del rapporto fiduciario, nonché per gli adempimenti legali, fiscali e amministrativi connessi.
Il titolare del trattamento è ________________________________________________.
L’informativa è stata consegnata in data ________________.
ARTICOLO 29 – COMUNICAZIONI
Le comunicazioni relative al rapporto dovranno essere inviate ai seguenti recapiti.
Per il Fiduciario:
indirizzo ________________________________________________;
PEC ________________________________________________;
e-mail ________________________________________________.
Per il Fiduciante:
indirizzo ________________________________________________;
PEC ________________________________________________;
e-mail ________________________________________________.
Ogni variazione dovrà essere comunicata entro __________ giorni.
ARTICOLO 30 – MODIFICHE
Ogni modifica o integrazione della presente dichiarazione dovrà risultare da un documento scritto.
La tolleranza di una Parte rispetto a un inadempimento non costituisce rinuncia ai diritti derivanti dal rapporto.
L’eventuale invalidità di una clausola non determina l’invalidità dell’intera dichiarazione, salvo che la clausola abbia carattere essenziale.
ARTICOLO 31 – LEGGE APPLICABILE E CONTROVERSIE
La presente dichiarazione e il rapporto fiduciario sono regolati dalla legge italiana.
Le Parti si impegnano a tentare una soluzione bonaria di ogni controversia entro __________ giorni dalla comunicazione scritta della contestazione.
Per le controversie non risolte sarà competente il Foro individuato secondo le disposizioni di legge.
Ove validamente consentito, le Parti indicano il Foro di ________________________________________________.
ARTICOLO 32 – REGISTRAZIONE E DATA CERTA
La presente scrittura:
sarà registrata presso l’Agenzia delle Entrate;
sarà autenticata dal Notaio ________________________________________________;
sarà sottoscritta digitalmente;
sarà trasmessa mediante PEC;
sarà depositata presso ________________________________________________;
acquisirà data certa mediante la seguente modalità ________________________________________________.
Le spese saranno sostenute da ________________________________________________.
ARTICOLO 33 – ALLEGATI
Sono allegati alla presente controdichiarazione:
Allegato A, copia dei documenti di identità delle Parti;
Allegato B, documentazione relativa all’acquisto o all’intestazione del bene;
Allegato C, prova dei pagamenti effettuati dal Fiduciante;
Allegato D, visura catastale e planimetria, se applicabili;
Allegato E, visura della società e documentazione relativa alla partecipazione;
Allegato F, estratto del dossier o del rapporto finanziario;
Allegato G, accordo fiduciario precedente;
Allegato H, eventuale procura;
Allegato I, elenco dei vincoli e dei rapporti relativi al bene;
Allegato L, ________________________________________________.
La presente controdichiarazione è redatta in n. __________ originali, ciascuno composto da n. __________ pagine e n. __________ allegati.
Letto, confermato e sottoscritto.
Luogo ________________________________________________
Data ________________
IL FIDUCIARIO
Nome e cognome o denominazione ________________________________________________
Firma ________________________________________________
PRESA D’ATTO E ACCETTAZIONE DEL FIDUCIANTE
Il sottoscritto Sig./la sottoscritta Sig.ra o la società ________________________________________________, identificato/a come indicato nella presente scrittura, dichiara di avere ricevuto la controdichiarazione, di confermare la corrispondenza delle premesse agli accordi intercorsi e di accettare le clausole che prevedono obblighi a proprio carico.
Luogo ________________________________________________
Data ________________
IL FIDUCIANTE
Nome e cognome o denominazione ________________________________________________
Firma ________________________________________________
EVENTUALE AUTENTICAZIONE DELLE SOTTOSCRIZIONI
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In questa sezione è presente un modello controdichiarazione per intestazione fiduciaria da scaricare. Il modulo controdichiarazione per intestazione fiduciaria compilabile messo a disposizione è in formato DOC, può quindi essere aperto e compilato utilizzando Word o un altro programma che supporta questo formato.
La compilazione è molto semplice, basta infatti inserire i dati mancanti negli spazi presenti nel documento.
Una volta compilato, il fac simile controdichiarazione per intestazione fiduciaria può essere convertito in PDF o stampato.
