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Indice
Dichiarazione Tracciabilità dei Flussi Finanziari
La tracciabilità dei flussi finanziari nei contratti di appalto di lavori, forniture e servizi è regolamentata da una serie di disposizioni legislative volte a garantire trasparenza e prevenire infiltrazioni criminali, come quelle mafiose, nell’economia legale. Questa normativa è principalmente contenuta nella Legge 13 agosto 2010, n. 136, modificata dalla Legge n. 217/2010, e nel Decreto Legge n. 187/2010, anch’esso convertito con la stessa Legge n. 217/2010. In particolare, l’Articolo 3 della Legge n. 136/2010 stabilisce le regole fondamentali sulla tracciabilità, mentre l’Articolo 6 tratta le sanzioni previste per chi non rispetta tali disposizioni. Il Decreto Legge n. 187/2010, convertito con la Legge n. 217/2010, aggiunge disposizioni transitorie e norme interpretative per agevolare l’applicazione pratica dell’Articolo 3.
L’obiettivo principale di questa normativa è prevenire che fondi illeciti possano infiltrarsi nei contratti pubblici. Attraverso la tracciabilità, le autorità di indagine hanno a disposizione strumenti più efficaci per monitorare e contrastare le attività criminali che cercano di penetrare l’economia legale, specialmente nel settore degli appalti pubblici.
La normativa impone diverse misure per garantire che tutte le transazioni finanziarie relative ai contratti di appalto siano tracciabili e trasparenti
-Utilizzo di Conti Correnti Dedicati: Gli appaltatori devono utilizzare conti bancari o postali specifici per le commesse pubbliche. Questi conti non devono necessariamente essere esclusivi per una singola commessa, ma tutte le operazioni relative a una determinata commessa devono passare attraverso un conto dedicato. Questo significa che, mentre un conto può gestire più commesse, nessuna transazione deve essere effettuata in contanti. Tutti i movimenti finanziari, sia in entrata che in uscita, devono essere registrati accuratamente, includendo i pagamenti dalla stazione appaltante agli appaltatori e da questi ai subappaltatori e altri operatori economici.
-Strumenti di Pagamento Tracciabili: Le transazioni devono essere effettuate esclusivamente tramite bonifici bancari o postali, o altri strumenti di pagamento che permettano una completa tracciabilità delle operazioni. Questo divieto di pagamento in contanti mira a ridurre il rischio di utilizzo illecito dei fondi.
-Indicazione dei Codici Identificativi: Ogni transazione deve riportare il Codice Identificativo di Gara (CIG) e, quando richiesto, il Codice Unico di Progetto (CUP). Questi codici permettono di identificare chiaramente la gara d’appalto o il progetto a cui la transazione si riferisce, facilitando così la tracciabilità e il controllo.
La normativa si rivolge a tutti gli attori coinvolti nei contratti di appalto pubblici, inclusi
-Appaltatori che stipulano contratti con le stazioni appaltanti.
-Subappaltatori e Subcontraenti che operano all’interno della filiera delle imprese, compresi i fornitori.
-Concessionari di Finanziamenti Pubblici, che ricevono fondi per progetti specifici.
Questa normativa si applica a diversi tipi di contratti, tra cui
-Appalti di lavori, servizi e forniture.
-Concessioni di lavori pubblici e concessioni di servizi secondo l’Articolo 30 del Codice dei Contratti.
-Contratti di partenariato pubblico privato, inclusi quelli di locazione finanziaria.
-Contratti di subappalto e subfornitura.
-Contratti in economia, come gli affidamenti diretti.
L’intento del legislatore è assicurare che ogni fase della filiera delle imprese coinvolte nei contratti pubblici rispetti gli obblighi di tracciabilità, garantendo così la trasparenza e prevenendo pratiche illecite.
Chi è tenuto a rispettare gli obblighi di tracciabilità dei flussi finanziari deve effettuare specifiche comunicazioni alla Stazione Appaltante. In particolare, è necessario fornire:
-Estremi Identificativi dei Conti Correnti Dedicati: Bisogna comunicare i dettagli dei conti bancari o postali dedicati, specificando chiaramente l’opera, il servizio o la fornitura a cui sono assegnati.
-Dati delle Persone Delegate: È necessario fornire le generalità e il codice fiscale delle persone autorizzate a operare sui conti dedicati.
-Modifiche dei Dati: Ogni eventuale modifica delle informazioni precedentemente trasmesse deve essere tempestivamente comunicata alla Stazione Appaltante.
L’obbligo di comunicazione deve essere adempiuto entro 7 giorni dall’apertura del conto corrente dedicato oppure dalla prima utilizzazione del conto per operazioni finanziarie legate a una commessa pubblica.
Secondo quanto stabilito dall’articolo 6 della normativa di riferimento, la mancata, tardiva o incompleta comunicazione delle informazioni richieste comporta l’applicazione di una sanzione amministrativa pecuniaria. Le multe variano da 500,00 euro a 3.000,00 euro.
Esempio di Dichiarazione Tracciabilità dei Flussi Finanziari
Di seguito è possibile trovare un esempio di dichiarazione tracciabilità dei flussi finanziari.
DICHIARAZIONE SOSTITUTIVA DI ATTO DI NOTORIETA’ AI SENSI
DEL D.P.R. 445/2000 E DELLA LEGGE 136/2010
AL
COMUNE DI _______
Il/La Sottoscritto/a __________________________________________________________________ Nato/a __________________ il ____/____/______ Residente in ________________________________ Via ___________________________________ codice fiscale ___________________________________ in qualità di _______________________________________________________ dell’Operatore Economico ______________________________________________________________________________________
con sede in _______________________________ Via ________________________________________ Tel. _______________ Fax _________________ e-mail ________________________________________
con Codice Fiscale ____________________________Partita IVA N. _______________________________
Con la presente, consapevole delle sanzioni penali previste dall’art.76 del D.P.R. 28-12-2000 n.445 per le ipotesi di falsità in atti e dichiarazioni mendaci ivi indicate,
al fine di poter assolvere agli obblighi sulla tracciabilità dei movimenti finanziari previsti dall’art.3 della legge n.136/2010 relativi ai pagamenti di forniture e servizi effettuati a favore dell’Amministrazione in indirizzo,
D I C H I A R A
che gli estremi identificativi dei conti correnti “dedicati” ai pagamenti dei contratti stipulati con il Comune di ______________ sono:
Estremi identificativi
ISTITUTO:_____________________________________________________________________________
AGENZIA:______________________________________________________________________________
C/C IBAN :_____________________________________________________________________________
Generalità persone delegate ad operare
Nome e Cognome:_______________________________________________________________________
Codice Fiscale:__________________________________________________________________________
Nato a ________________________________________________________________________________
Residente in ____________________________________________________________________________
Nome e Cognome:_______________________________________________________________________
Codice Fiscale:__________________________________________________________________________
Nato a ________________________________________________________________________________
Residente in ____________________________________________________________________________
che la ditta utilizzerà per tutte le proprie transazioni relative alle commesse pubbliche i conti correnti dedicati sopraindicati, comprese le transazioni verso i propri contraenti;
di essere a conoscenza degli obblighi a proprio carico disposti dalla legge 136/2010 e di prendere atto che in caso di affidamento il mancato rispetto degli obblighi di tracciabilità dei flussi finanziari, oltre alle sanzioni specifiche, comporta la nullità assoluta del contratto, nonché determina la risoluzione di diritto del contratto nel caso di mancato utilizzo del bonifico bancario o postale ovvero degli altri strumenti idonei a consentire la piena tracciabilità delle operazioni;
che nei contratti sottoscritti con i subappaltatori e subcontraenti inserirà, a pena nullità assoluta, un’apposita clausola con la quale ciascuno di essi assume gli obblighi di tracciabilità dei flussi finanziari di cui alla legge sopra richiamata conformemente a quella riportata nel seguente modulo;
che darà immediata comunicazione alla Stazione Appaltante, qualora avesse notizia dell’inadempimento della propria controparte agli obblighi di tracciabilità finanziaria di cui all’art.3 legge n.136/2010.
Luogo e data ______________ _____________________________________
Timbro e firma del Legale Rappresentante
Ai fini della validità della presente dichiarazione deve essere allegata fotocopia, non autenticata, del documento di identità del sottoscrittore (Esente da autentica di firma ai sensi dell’art. 38 comma 3, del D.P.R. 28.12.2000 n. 445).
Ai sensi del D.Lgs. 101/2018 “Codice in materia di protezione dei dati personali” con firma in calce alla presente dichiarazione esprimo
il consenso e autorizzano il Comune in indirizzo al trattamento dei dati comunicati, esclusivamente per le finalità inerenti la gestione delle procedure.
Modello Dichiarazione Tracciabilità dei Flussi Finanziari Word da Scaricare
In questa sezione è presente un modello dichiarazione tracciabilità dei flussi finanziari da scaricare. Il modulo dichiarazione tracciabilità dei flussi finanziari compilabile messo a disposizione è in formato DOC, può quindi essere aperto e compilato utilizzando Word o un altro programma che supporta questo formato.
La compilazione è molto semplice, basta infatti inserire i dati mancanti negli spazi presenti nel documento.
Una volta compilato, il fac simile dichiarazione tracciabilità dei flussi finanziari può essere convertito in PDF o stampato.
Modulo Dichiarazione Tracciabilità dei Flussi Finanziari PDF Editabile
Di seguito viene messo a disposizione un modulo dichiarazione tracciabilità dei flussi finanziari PDF editabile da scaricare e compilare.
